补充资料：贷款利率及利息收取

贷款利率及利息收取


贷款利率及利息收取贷款利率是在借贷活动中贷款人向借款人收取利息的水平，它表示借款人使用该笔贷款的价格。利率的高低，一方面取决于市场资金供需状况，即市场利率水平;一方面取决于贷款的风险程度。而贷款的风险又取决于借款人资信和贷款的期限。从广义上讲，在国际借贷活动中，利率有两种方式，一是固定利率，即不管市场利率如何变化，贷款利率在整个贷款期限内保持固定不变。另一种是浮动利率，即贷款利率按借贷双方选定的利率基础按约定的期限定期调整。 利息的收取，固定利率一般为每半年计收一次。浮动利率则按借贷双方同意的利息期确定，在每个利息期的期末收取。如选用3个月的浮动利率，每3个月计收利息一次，每年4次，如选用6个月的浮动利率，则每年计收两次。利息一般按已用未还的贷款余额为基数计收。计算利息的基础公式是:贷款余额x利率又时间。计算利息的时间要素通常表现为乘以生息天数除以基础天数，用公式表示为:贷款余额x利率只生息天数基础天数一利息。由于世界各国在计算利息时使用的基础天数和计算生息天数的方法不尽相同，从而导致同样金额、同样利率在不同国家或场合计息相异的现象。就国际金融领域来说，目前使用范围较大的计算利息的方法有三类:一是大陆法。以360/360表示生息天数和基础天数的关系，即把一年中各个月份的天数都作30天，而不管各月份实际天数的多少。如用大陆法计算一年期贷款利息，只需将贷款本金乘以利率。二是英国法。将生息天数和基础天数的关系表示365/365，换言之，它将具体年份的日历天数作为其计息的基础天数，同时严格按照日历计算生息天数。这样.如果贷款的本金和利率相同，用英国法计算一年期贷款利息，其结果理应同大陆法计算的结果相同。但值得注意的是.如果该一年期贷款跨两个年度，而且其中一年为闰年时，计算结果将不同于大陆法。三是欧洲货币法。将生息天数和基础天数的关系表示为365/36。，闰年则改为366/36。。这种方法的特点是生息天数按日历天数，而基础天数则固定为360天。由于这个原因，按欧洲货币法计算一年期贷款的成本，要比贷款利率高一些。目前世界各国离岸金融中心的银行办理的外币存款业务，以欧洲货币进行的银行、银行团贷款、有价证券的买卖及存放款等业务一般均使用欧洲货币法计息。

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