补充资料：贷款检查

贷款检查


　　【贷款检查】虽然各种贷款在发放前都要进行严格审查，对项目要作可行性分析，对客户要进行信用分析，但是由于贷款后的可变因素太多，宏观经济环境可能发生重大变化，行业经营环境是瞬息万变，企业自身的经营管理能力也不可能一成不变，所以贷款风险随时都存在。为了及时发现贷款的风险，保证贷款资金的安全，银行就应对贷款的使用情况以及贷款企业的经营情况和经营环境随时有一个比较清楚完整的认识。要达此目的，最好的方法就是对所贷款项进行检查。检查可以制度化，进行例行检查，对企业经营业绩和环境及贷款使用情况作全面的、预定的检查;检查也可以是针对贷款使用情况中出现的某一些比较突出的问题而进行的专门检查。只要银行发现贷款企业在使用贷款时某方面问题较为突出，就应针对该问题进行摸底调查，与企业有关人员座谈，争取让问题尚处于极概期中将其解决。专门检查与例行检查是相辅相承的。专门检查中的问题有赖于在例行检查中发现，例行检查中的问题又依靠专门检查来加以解决。 检查虽然要经常进行，但是由于银行的贷款量是很大的，要对每笔贷款都进行详细检查在实际中是很难做到的。所以在具体检查方式上可以灵活处理，比如可以视贷款企业的资信好坏确定对其检查的间隔时间以及检查内容;款。特别是项目贷款，是在对项目作了充分评估和可行性研究后作出来的，贷款用途明确，不应被轻易挪作他用。我国的专业银行在对贷款用途检查上实际上还肩负了一定的国家管理者职能，即要保证流动资金贷款不被用于固定资产和基建投资，技术改造资金不被用于搞扩大生产。这一职能随着国家政策性银行的成立以及商业银行制度的建立，将逐渐发生转变，商业银行将不再直接进行国家信贷计划的考核，而主要是从银行经营原则及贷款要求方面出发对贷款的用途加以检查 对贷款的作用效果进行跟踪调查。对使用贷款购买的物资和商品库存情况，是否适销对路，有无形成积压等要作到心中有数。如果是项目贷款，则要对项目是否按计划进行，施工进度和质量是否符合要求，是否可能发生用款超支等要了然于胸、一旦发现了问题，就要向企业提出改进建议或是与企业共商对策，帮助解决问题。 对贷款人的财务状况进行检查。通过对资产负债表、损益表、资金来源和运用表等财务会计报表的审读，密切注意贷款企业财务状况的变动，对企业偿还本息的现金支付能力作出定期评价。 对贷款抵押品的状况进行检查。随时注意贷款低押品的品质、价值、使用期限等方面是否出现问题。 对企业本身情况作日常监督。

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