补充资料：衡量银行资本适度量的方法

衡量银行资本适度量的方法


　　【衡t银行资本适度t的方法】从上面的分析中我们知道，银行资本的量既不是越多越好，也不是越少越好，而且其需要量的多少受到多种因素的影响，那么究竟银行的资本量以多少为宜呢?最佳资本需要量的原理它只是对资本成本与银行资本量之间关系的一种概括，反映了银行资本需要量与银行资金的流动性、安全性之间的内在联系，这种理论的抽象，难以作为实际运用中衡量银行资本适度量的方法。在具体分析银行资本量是否适度时，有许多具体的方法，但各国商业银行并不完全相同，而且这些方法也还在不断发展和完善之中。现介绍几种主要的方法: 1.总量比率法 总量比率法，就是测定银行资本对银行存款总量或者对银行资产总量的比率来衡量银行资本是否适度的方法。 (1)资本/存款比率 这是衡量银行资本需要量的最早指标，它是根据银行的主要负债量—存款来确定资本的需要量。二次大战前各国银行都普遍要求资本对存款的比率保持在10%左右，有些国家还在法律上加以确认。、但是随着经济发展，其缺陷也越来越明显，因为银行资本主要是为了应付意外风险损失，而这种风险损失主要来自于银行贷款和投资等资产业务，同存款的多少并不成正比例关系，而且许多国家在实行了存款保险制度后，存款的风险已由存款保险机构来承担。所以银行资本的多少不应与存款挂钩，而应与资产挂钩: (2)资本/资产比率 这种方法是对资本与存款比率的改进，它是根据银行资产的数量来确定银行资本需要量的方法，更能直接反映银行承担资产风险损失的能力。在40年代后期美国开始使用这一指标，直到现在也仍被使用，美国联邦储备系统将这个标准定为8%。这种方法虽然简便易行，但也存在明显的不足之处，因为虽然银行的风险损失来自于银行资产，但各种资产的风险程度不同。如现金资产、同业存放、政府债券等几乎不存在风险损失;而有些资产如长期贷款就有较大的风险。所以应将无风险的资产排除，仅与有风险的资产挂钩。 2.分类比率法 分类比率法，是根据资产的风险性或负债的易变性来分类加以测算资本的需要量。但较多的还是根据资产的风险性来测定。这里又包括两种方法: (l)资本/风险资产比率 这个比率是指银行资本与不包含现金，存放同业和政府公债在内的资产总额之间的比率。这个比率显然比总量比率法进了一步，它能够对不同的银行资产结构作出反应。

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