补充资料：银行存款（cashinbank）

　　存入银行各种账户的款项。

　　银行结算方式根据我国《银行结算办法》规定，银行结算方法主要包括以下几种：

　　（1）商业汇票。由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。

　　商业柰据适应于先发货后收款或双方约定延期付款的商品交易。商业汇票一律记名，可在同城和异地使用，由于商业汇标经过承兑人承诺，负有到期无条件支付标款的，使商业汇标具有较强的信用。业汇票诉承兑期一般不超过9个月，购贷企业在资金提不足时，可申请贴现，及时补充流动资金。商业汇标也允许背书转让。
按承兑人的不同，商业汇票为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

　　①商业承兑汇票：是由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。其一般程序是：

　　第一步，经双方约定，由收款人签发的商业承兑汇票，应经付款人承兑；由付款人承兑的商业承兑汇票，
应经本人承兑。付款人须在商业承兑汇票正面签署“承兑”字样并加盖预留银行的印章后，将商业承兑汇票交给收款人。

　　第二步，收款人应于商业承兑汇票到期的商业承兑汇票送交银行办理收款。

　　第三步，付款人应于商业承兑汇票到期前将票款足额交存其开户银行，银行俟到期日凭票将款项划转给收款人、被背书人或贴现银行。

　　第四步，商业承兑汇票到期日付款人账户不足支付的，其开户银行应将商业承兑汇票退给收款人或被背书人，由其自行处理。同时，银行对付款人按票面金额处以5但不低于50元的罚款。

　　②银行承兑汇票：是由收款人签发或由承兑申请人签发，由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。其一般程序为：

　　第一步，承兑申请人持银行承兑汇票和购合同向其开户银行申请承兑。

　　第二步，银行按照有关规定审查，符合承兑条件的，与承兑申请人签订承兑协议，由银行在银行承兑汇票上盖章，用压数机压印汇票金额后，回银行承兑汇票和解讫通知。

　　第三步，承兑银行按票面金额向承兑申请人收取0.1的承兑手续费。承兑手续费每笔不足10元的，按10元计收。

　　第四步，收款人或被背书人应在银行承兑汇票到期时，将银行承兑汇票、解讫通知，连同进账单送交开户银行办理转账。

　　第五步，承兑申请人应于银行承兑汇票到期前将款项足额交存银行，承兑银行俟到期日凭票将款项付给收款人、被背书人或贴现银行。

　　第六步，承兑申请人于银行承兑汇票到期日末足额交存票款时，承兑银行除凭票向收款人、被背书人或贴现银行无条件支付外，根据承兑协议，对承兑申请人执行扣款，并对尚未扣款的承兑金额每天按万分之五计收罚息。

　　（2）银行汇票。汇款人将款项交存当地银行，由，银行签发汇款人持往导地办理转账结算支出现金的票据。

　　银行汇票的使用范围很广，单位、工商个体户和个人需要支付各种款项时，均可使用银行汇票，而且，票随人到，有利于企业的急需用款和及时采购；兑现性强，只要持填明“现金”字样的汇票到兑付银行即可办理提现；使用灵活，持票人即可以将汇票转给销货单位，也可以通过银行办理分次支付或转汇；凭票购货，余款自动退回，做到钱货两清。

　　银行汇票一律记名，汇票金额起点为500元，付款期为一个月。逾期的汇票兑付银行不予受理。银行汇票的一般程序为：

　　第一步，汇票人向银行签发“银行汇票委托书”，详细填明兑付地点、收款人名称、用途等项内容。银行受理银行汇票委托书，在收妥款项后，据以签发银行汇票。

　　第二步，在银行设立账户的收款人或被背书人受理银行汇票后，在汇票背面加盖预留银行印章，连同解讫通知、进账单送交银行办理转账。

　　支取现金的银行汇票上必须签发银行按规定填明的“现金”字样。

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