补充资料：信用分析

信用分析


　　西方商业银行信用分析所遵循的原则经历了一个不断发展、不断完善的过程，先后流行的有“五W，，、“五C，，、“五P，，等原则。 1.“五W”原则 这是印年代以前在西方商业银行广泛使用的一种具体原则和方法，指商业银行对每笔贷款都要从以下五个方面加以严格审查: (l)“WHO”，即借款人是谁。这要求着重了解借款对象本身的情况，如信用状况、还款能力、经营状况等。 (2)“WHY，’，即借款人为何借款。这要求搞清借款对象借款的目的和用途。 (3)“确叼叭T，，，即借款人以何做担保。这要求确定贷款的抵押物，抵押物的质和量。 (4)“Wl伍N’’，即借款人何时能归还贷款。这要求确定贷款的期限。 (5)“HOW”，即借款人如何归还。这要求了解借款人是一次偿还还是分期偿还，在贷款定价时要充分考虑风险因素。 2.“五C’，原则 这是商业银行在进行信用分析过程中常用的另一种具体原则和方法。“五C”原则由“三C”原则，即借款人的品德(。h~ter)、资本(c，pi回)、能力(CaPacity)发展而来。后来为保证贷款安全，又增加了一个审查项目，即附带担保品(coUate司)，从而构成“四C’’原则。以后为全面了解借款人的状况，又加上企业情况(condition of business)，形成目前的“五C”原则。 (l)品德。主要指借款人的偿债意愿。评价借款人的品德，应考查借款人是否具有清偿债务的愿望，还款的愿望是否强烈，是否能够严格履行合同条件，是否能够正当经营等。借款人的品德反映于借款人过去的偿债记录上。商业银行一般都有关于客户这方面情况的档案，在进行信用分析时可随时查询，因此，无论借款对象是个人、企业还是政府，必须保持良好的偿债记录。如果借款人曾因债务关系受到法院强行追偿，那他将失去获得信用的机会。 (2)资本。资本主要指借款人资财的价值、性质与数量，包括企业经营的自有资本，企业的所有者权益如实收资本金、资本公积、盈余公积、未分配利润等。对资本作评价时不但要注意其资本的净值，还要看其资本结构，分析其负债的结构和数量，因为这些都关系到银行贷款能否安全收回。衡量借款人资本的多少不能用绝对量，一般使用资本与总资产的比率和资本与负债的比率两个相对量。 (3)能力。这是一个具有法律和经济两方面涵义的概念。从法律意义上讲是指企业的民事能力，包括民事权利能力和民事行为能力。民事权利能力即企业的经营活动在规定的经营范围之内所获得的权利;民事行为能力即企业进行经营的合法资格，以及对违法行为承担民事责任的能力。从经济意义讲，借款人的能力是指借款人能否按期清偿债务的能力。

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