补充资料：结构对应原则

结构对应原则


　　配;二是指贷款到期日在计划期各个时点上是否均匀分布。要达到上述要求，关键是要合理确定贷款期限，并在此基础上使各类贷款到期日呈均匀分布。商业银行各经营行处基本上应以企业周转时间来确定贷款期限。通常可用以下几种方法:一是根据流动资金计划周期确定;二是根据本次贷款购进物资的平均消耗进度确定;三是根据日均销售成本的材料消耗进度确定;四是按销售收人确定;五是临时估计贷款收回期。上述方法虽考虑了企业供、产、销进程所需的资金周转时间，有利于保证企业充分使用贷款资金。但就银行本身业务营运来说，容易出现存、贷款期限不一致。因此，在根据企业具体情况确定贷款期限时，还应充分考虑存款期限因素，尽量做到以存款期限定贷款期限。此外，还应建立“贷款到期收回情况旬卡”和“逾期贷款收回情况月卡”来追踪贷款的到期日，避免贷款的集中到期。因为，贷款集中到期前无贷款归还，会造成头寸不足，既影响存款支付，又影响新的贷款需求;贷款集中到期又会使现金头寸特别是在央行的一般性存款大幅度上升(主要由应收汇差清算所致)而形成头寸的暂时过剩，最终也会影响信贷资金的流动性。相反，一个行处若每天都有占其总资产一定比例的贷款到期，那么，至少这部分资产就可以随时转换到最有利的资产上去，即使到期贷款不能收回，也可以用对企业的罚息来弥补因头寸短缺而造成的财务损失。因此，做好贷款到期日的均衡分布，对于保证存款支付，提高银行信贷资金的流动性是十分重要的。判断贷款到期日是否均衡分布，可利用上述两帐卡把报告期间每5天、每星期或每旬到期贷款的金额进行比较的办法，也可以用计算到期贷款金额平均离差率的办法来判断。关于计算平均离差率的公式，前面已作了介绍，只是该式为每一时点上的到期贷款实际余额，具体计算公式从略。判断贷款到期日与存款到期日是否吻合，则可以采用分别计算实际存、贷款加权平均期限并加以比较的办法来判断。 必须指出，在实际工作中，由于季节性、政策性因素以及与其它金融机构之间竞争等因素的影响。理想状态的均衡是不存在的，均衡或不均衡是相对的。比如，贷款需求量有很强的季节性，就不能简单地用贷款余额增减变化的均衡去断定贷款的均衡程度。同样，存款也受季节性因素影响，其变化趋势也不可能与贷款需求量的变化趋势完全吻合。因此，考察报告期间贷款均衡对银行信贷资金流动性的影响时，必须把一行处不同时期的均衡指标或不同行处同一时期的均衡指标进行比较，才能说明问题。

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