补充资料：商业银行表外业务风险管理

商业银行表外业务风险管理


【商业银行衰外业务风险管理l 1.商业银行表外业务的主要风险 (l)信用风险。它指表外业务所服务的对象破产或因其他原因不能履行而使债权人遭受损失的风险。各种表外业务都不同程度地存在着信用风险。 (2)市场风险，又称价格风险。它指由于利率、汇率等的变动而使债权人遭受损失的风险，一般在掉期、期权、期货、远期利率协议中较多发生。该风险不易控制。 (3)法律风险。由于政府的处耸或法规的修订，使得金融合约失效而遭受损失的风险。 (4)管理风险。由于人员能力有限、判断错误，所造成的投资损失。 (5)经营风险。它是由于商业银行对表外业务经营不俄而使自身遭受损失的风险，如不适当的管制、无效率的作业、人为过失、系统错误或欺诈行为所造成的。这种风险在表外业务中普遗存在。 2.商业银行表外业务风险管理 商业银行表外业务管理的宗旨是规避表外业务风险，以期达到维护商业银行的健康发展，稳定一国金融体系和国际金融市场的目的。它包括金融管理当局对表外业务的监管和商业银行对表外业务的内部管理。 (l)金融管理当局对表外业务的监管 ①针对某些表外业务制定一些规范要求 法国规定:资产负债外的包销承诺项目必须受偿债能力约束。如果是银行受理的，其偿债能力比率规定为5%;如果是由非银行金融机构受理的其偿债能力比率规定为25%。 美国对备用信用证业务规定:(l)对单个借款人所放贷款，须包含备用信用证金额。美国银行法规定对单个借款人所放贷款，不能超过银行资本的10%。(2)开具备用信用证实行与贷款一样的评估。(3)备用信用证资本充足率为100%。 ②规定某些表外业务的风险转换系数，加强资本充足管制 1988年7月“西方十国中央银行巴塞尔委员会”通过的《巴塞尔协议》，对表外业务按风险程度作了分类，风险系数跨度为0-100%(见下表)。委员会认为，将所有的表外项目都包括在衡量资本充足的架构中是十分重要的。同时，委员会承认，对某些表外项目的风险估测是有限的。而且对某些国家来说，当这类表外业务的数额很小，尤其是以多种新的金融创新工具的形式出现时，即使是复杂的分析方法和详细精密的报告制度也很难作出正确的统计。因此，委员会同意的一种综合方法是把表外科目中的所有的项目，包括新的创新融资工具，将其本金数额乘以信用转换系数。乘出的数额根据表内同等性质的项目进行加权，从而获得相应的信贷分析等级。

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