补充资料：银行贷款信用风险成因

银行贷款信用风险成因


【银行贷款信用风险成因】银行贷款信用风险成因有两类: 1.企业贷款风险的成因。企业贷款风险又包括两种: (l)企业因经营失败而引起的不能偿还银行贷款的风险，它有个人风险、财产风险和责任风险之分。影响企业经营失败的因素很多，但主要因素有: ①管理质量不高。一个成功的管理者可以使企业适应市场环境的变化，使企业在市场竞争中得以生存和发展，相反，管理上的缺陷往往是造成企业垮台最主要的因素。经常有这样的情况，一个企业家成功地开创并领导了一个企业，而当企业发展到一定规模之后，却突然销声匿迹了。这很可能就是因为企业的主要管理者只能按经验来管理企业，当规模扩大到一定程度之后，他已缺少各种专门的知识来进行决策，也无法使自己所领导的企业成功地适应市场形势的变化，从而导致了企业的失败。 ②企业资本金比重和流动资金比重过低。企业的资本金比重过低，即负债率过高，企业的偿债压力大，在生产和销售情况正常时，企业还可以付息还本，而当销售下降时，偿债的压力可能使企业难以承受。同样，如果一个企业的流动资金比重过低，固定资金比重过高，那么，当企业的销售下降时，对固定资产的维护、保养和折旧的费用过高，同样会超过销售收人的承受能力。 ③对销售增长的过度追求。销售收人的增长是企业追求的目标，但这个目标要与企业的经营实力、经济实力相一致，否则可能会变成企业的灾难，因为销售收人不一定会变成企业的现金流量。它可能形成应收款的大量占用，另外，扩大销售一般需要有一定的刺激措施，这些措施往往是以牺牲收益或增加费用为代价的。因此，如果企业应收款大量上升或增加销售收入的代价过高，就会成为企业的还款风险。 ④市场竞争激烈。企业在市场中不断受到新老对手的挑战，尤其是当新的企业进人市场或者是出现本企业产品的替代品时，企业的正常经营状况将被打乱，这时企业会作出不同的选择:开发新产品以稳定地占领市场;降低生产成本并相应地降低价格以保护自己的市场;在原来的生产成本基础上降低价格以挽回市场;漠然视之等。后两种选择往往会降低自己的收益水平，如果这种情况长期得不到控制，企业的经营将难以为继。 ⑤宏观环境恶化。在经济危机时，市场需求量大减，而企业生产中的固定资产费用，工人工资等费用不能下降，企业的盈利水平必然下降，甚至有不少企业会在这种市场紧缩的过程中倒闭。 很显然，上述引起企业经营失败的几个因素，也是形成银行贷款信用风险的主要因素。 (2)除了因企业经营失败引起的贷款风险外，银行贷款还存在着另一种风险，即借款人不守信用，贷款的期限确定不合理等风险。这种风险的影响因素包括以下四个: ①借款人的信用程度。

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