补充资料：内部控制程序

内部控制程序


　　【内部控制程序】为实现内部控制目标而设定的步骤和措施。是内部控制的重要手段。内部控制程序的基本要求是:恰当的职责分离，严密的授权管理，严格的审批程序，独立的会计体制，有效的计算机系统管理，明确的应急应变措施等。
　　

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