补充资料：国家外汇人民币资金往来的核算

国家外汇人民币资金往来的核算


【国家外汇人民币资金往来的核算】中国人民银行委托中国银行经营国家外汇结存占用所需人民币资金，由中国人民银行提供，单独开立帐户的核算。主要内容有:中国人民银行设置“中行国家外汇人民币资金往来”科目;中国银行设置“人行国家外汇人民币资金往来科目，相互进行专项核算。中国银行经营国家外汇买卖的人民币资金，每天向中国人民银行办理划拨时，应于营业终了前，根据当天的外汇买卖科目人民币资金的发生额和轧差数，填制“经营国家外汇汇差人民币资金划拨凭证”办理找组拨。从1988年起，中国人民银行各分、支行于12月3日前先上划省、自治区、直辖市分行、汇总核对签证后，于12月10日前再转划中国人民银行总行;中国银行各分、支行亦先上划各省管辖分行，由管辖分行汇总核对签证后于12月10日前再转划中国银行总行。最后，由两总行集中核对清算，这样可减少各自总行的工作，发现错误也便于及时逐级查询查复。

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